物资采购环节常见内控风险与应对措施
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2024-05-31
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物资采购环节常见内控风险与应对措施
物资采购环节内部控制分析
1.存在问题
（1）采购计划不恰当
物资采购过程中，企业物资采购人员未能制定合理、
恰当的采购计划和方案，就会导致采购环节过于随意，出
现盲目采购现象。部分物资采购人员，由于对“先利库后
采购”原则认识不足，就会在物资采购过程中，造成企业
物资库存超储问题，或者相应的物资采购量难以满足企业
生产需求，进而占用企业现金流，提高了企业经营风险。
（2）管理者内部控制意识不足
国资委联合财政部所颁发的《关于加快构建中央企业
内部控制体系有关事项的通知》《企业内部控制基本规
范》等相关文件中，对内控规范体系的建设提出了明确的
要求。但部分企业在生产经营过程中，相关管理者缺乏内
部控制意识，未能充分认识到内控制度对企业发展的重要
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物资采购环节常见内控风险与应对措施物资采购环节内部控制分析1.存在问题（1）采购计划不恰当物资采购过程中，企业物资采购人员未能制定合理、恰当的采购计划和方案，就会导致采购环节过于随意，出现盲目采购现象。部分物资采购人员，由于对“先利库后采购”原则认识不足，就会在物资采购过程中，造成企业物资库存超储问题，或者相应的物资采购量难以满足企业生产需求，进而占用企业现金流，提高了企业...
