某大型集团：不相容岗位职责分离管理制度
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2024-04-18
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某大型集团：不相容岗位职责分离管理制度
一、目的：
为明确公司内各岗位的权利义务，避免因岗位设置导
致部分工作出现纰漏，特制定本制度。
二、适用范围
本制度适用于集团总部各部门及各子公司，集团各部
门及各子公司在设立岗位时需充分考虑岗位不兼容原则，
并严格按照以下原则执行。
三、货币资金管理岗位的职责分工如下：
各公司财务机构要根据不兼容岗位相互分离、相互制
约的原则，分别设置会计、出纳岗位，明确各岗位的职责
和权限，做到账款分离。
出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、
费用、债权债务账目的登记工作。
具体要点如下：
1．货币资金实物收付寄保管只能由经过授权的出纳人
员负责办理，严禁未经授权的机构或人员办理货币资金业
务或直接接触货币资金。
2．业务规模较大的企业，出纳人员每天应将现金收入、
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某大型集团：不相容岗位职责分离管理制度一、目的：为明确公司内各岗位的权利义务，避免因岗位设置导致部分工作出现纰漏，特制定本制度。二、适用范围本制度适用于集团总部各部门及各子公司，集团各部门及各子公司在设立岗位时需充分考虑岗位不兼容原则，并严格按照以下原则执行。三、货币资金管理岗位的职责分工如下：各公司财务机构要根据不兼容岗位相互分离、相互制约的原则，分别设置会计、出纳...
